택스넷 POST

저자

이환주

학력 ㆍ 서울시립대 세무학과 졸업
경력 ㆍ 네이버 블로그(마세의 세금이야기)
ㆍ 유튜브 마세TV
자격증
저서 ㆍ 돈은 불리고 세금은 줄이는 절세의 정석 　- 2024년 10월 발행, 원앤원북스 ㆍ 5주 완성, 이것만 알면 나도 세금전문가 　- 2024년 6월 발행, 헬로북스 ㆍ 합법적으로 덜 내는 상속증여 절세법 　- 2024년 3월 발행, 원앤원북스 ㆍ 집 한 채만 있어도 꼭 알아야 하는 상속증여 절세 45 　- 2022년 4월 발행, 원앤원북스

안녕하세요! 이환주 세무사 입니다.

저의 포스트에 방문해 주셔서 대단히 감사합니다.
앞으로 실무에 도움드릴 수 있는 다양한 콘텐츠로 찾아뵙도록 노력하겠습니다.

( 총 39 건 )

자녀결혼을 준비한다면 반드시 알아야할 절세전략

BY 이환주 2025. 04. 14

결혼 시즌이란게 이제는 없어졌다고 하지만, 그래도 '5월의 신부'란 말처럼 봄은 결혼 시즌입니다. 성인이 되어 결혼하는 자녀에게 이제는 마냥 축하만 할 수 없는 세상이 되었습니다. 너무나 높아진 집값으로 자녀에게 한 푼이라도 더 보태주고 싶은 것이 부모의 마음입니다. 다만, 잘못된 상식으로 도와준 자녀! 생각지도 못한 세무조사로 힘든 상황을 겪을 수 있으니 아래 내용을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

조회 194, 댓글 0

동일세대원으로부터 취득한 주택의 비과세 판단법

BY 이환주 2025. 03. 25

양도소득세 1세대 1주택 비과세를 위해서는 취득일로부터 양도일까지의 기간 내에 2년 보유 또는 거주 요건을 충족해야 합니다. 만일, 동일세대원으로부터 주택을 취득할 경우 비과세를 받기 위한 방법은 어떤 것이 있을까요? 주택을 취득하는 방법은 크게 두가지로 나뉘어 볼 수 있습니다. 상속이나 증여와 같은 무상취득, 현금 등을 줌으로써 취득하는 유상취득! 각각의 경우를 하나씩 살펴보도록 하겠습니다.

조회 522, 댓글 0

동거주택상속공제의 모든 것

BY 이환주 2025. 03. 06

이제 많은 분들이 배우자가 있으면 10억원, 없으면 5억원까지는 상속세가 없다는 내용을 알고 있습니다. 이를 인적공제라고 합니다. 상속세에는 인적공제만큼이나 큰 금액을 공제해주는 항목이 또 있습니다. 바로 물적공제라고 하는데, 오늘은 그 중에서 동거주택상속공제에 대해 살펴보고자 합니다.

조회 827, 댓글 0

소득세법상 ‘주택’의 의미와 주요 과세사례 완벽분석

BY 이환주 2025. 02. 03

소득세법은 가장 큰 틀은 실질과세의 원칙입니다. 주택의 판단기준은 사실상 주거용으로 사용 → 공부상 용도 순서로 판단을 합니다. 그럼에도 불구하고 다양한 케이스의 문제가 발생할 수 있어, 이 부분을 꼭 기억할 필요가 있습니다. 그럼, 주택과 관련된 이슈가 될 만한 내용은 어떤 것들이 있을까요?

조회 1090, 댓글 1

소득세법상 ‘세대’의 의미와 주요 과세사례 완벽분석

BY 이환주 2024. 12. 23

양도소득세법에서는 비과세를 받기 위한 1주택을 판단할 때 ‘세대’단위로 주택 수를 계산합니다. 이때 이 ‘세대’의 개념을 잘못 이해하면 비과세는커녕 세금폭탄을 맞을 수 있기 때문에 정확히 이해할 필요가 있습니다. 과세관청에서 과세하는 주요 사례를 하나씩 살펴보도록 하겠습니다.

조회 950, 댓글 0

1세대 1주택 비과세 요건 및 주요사례분석

BY 이환주 2024. 11. 25

부동산 최고의 절세법은 1세대1주택 비과세입니다. 1세대1주택의 요건, 거주주택 비과세의 요건을 갖춘다면, 부동산을 통해 많은 차익을 남겼다 하더라도 양도가 12억 원까지는 세금을 내지 않고 그 이익을 취할 수 있습니다. 1세대1주택 비과세 요건은 어떤 것이 있으며, 비과세 여부에 따른 세부담의 차이는 얼마나 날까요?

조회 1996, 댓글 0

건강보험료 피부양자 자격유지 및 절감법

BY 이환주 2024. 10. 28

내년에 퇴직을 앞두고 있습니다. 직장가입자인 자녀의 피부양자로 등재하고 싶은데, 이자소득이 2천만 원만 넘지 않으면 가능한가요?

조회 5707, 댓글 0

세금만큼 무서운 건강보험료, 나는 얼마나 나올까?!

BY 이환주 2024. 09. 26

젊은이들이나 건강하게 살고 계신 은퇴자들의 경우 너무나도 아까운 돈으로 생각이 되어, 어떻게 하면 건강보험료를 줄일 수 있는지 고민하는 경우가 많습니다. 건강보험료는 어떠한 기준으로 부과되고 얼마나 나오는지 살펴보고자 합니다.

조회 5569, 댓글 0

다가구 주택이 있다면 반드시 알아야 하는 부동산 세법

BY 이환주 2024. 07. 29

주택은 그 종류와 형태에 따라 단독주택, 다가구주택, 다세대주택, 아파트 등 다양하게 구분됩니다. 이 중 다가구주택과 다세대주택은 명칭과 생김새가 비슷하다 보니 구분하기가 쉽지 않습니다. 하지만, 세법 상으로는 다가구주택이냐 다세대주택이냐에 따라 주택 수 판단에 크게 차이가 발생합니다. 특히, 다주택자에 대한 양도소득세 중과세율이 적용되는 경우에는 작은 차이로 인하여 세금폭탄을 맞을 수 있기 때문에 정확히 이해할 필요가 있습니다.

조회 3235, 댓글 0

오피스텔에 투자한다면 반드시 알아야할 세금이슈

BY 이환주 2024. 06. 24

오피스텔은 건축법상 업무시설에 해당합니다. 다만, 건축법상 업무시설이라고 해도 주택 용도로 임대할 수도 있고, 업무 용도로 임대할 수도 있는데, 이에 따라 여러 가지 세금이슈가 발생할 수 있습니다.

조회 2028, 댓글 0

입주권 비과세를 받고 싶다면 꼭 알아야 할 세금이슈(최근 기재부 반대해석 포함)

BY 이환주 2024. 05. 20

세법상으로 입주권은 주택 수에 포함되지만, 입주권 자체는 주택이 아닌 부동산을 취득할 수 있는 권리이기 때문에 소득세법상 주택의 규정을 그대로 적용할 수는 없고, 별도로 입주권 관련 조항들을 확인하여야 합니다.

조회 2180, 댓글 0

이월과세 규정을 활용한 다양한 절세법 및 주의해야 하는 케이스

BY 이환주 2024. 04. 09

세법은 배우자 등 특수관계인과의 거래를 이용해 조세 부담을 부당하게 회피하는 행위를 방지하기 위해 다양한 장치를 규정하고 있습니다. 특히 배우자에게 증여 후 양도하는 방법으로 증여세와 양도세 부담을 모두 피해갈 수 있기 때문에, 세법에서는 이러한 조세회피를 방지하기 위하여 이월과세 규정을 두고 있습니다. 오늘은 이월과세의 정의와 이를 활용한 절세법에 대해 살펴보도록 하겠습니다.

조회 3605, 댓글 0

금융재산상속공제! 정확히 알고 계신가요?

BY 이환주 2024. 03. 07

부동산 상속재산의 경우 유사매매사례가액을 적용받는 아파트를 제외하고는 시가평가를 하기 어렵기 때문에, 통상적으로 개별공시지가나 공시가격 등의 기준시가를 기준으로 과세를 하고 있습니다.

조회 2064, 댓글 0

합법적인 절세를 위한 가족법인 활용법

BY 이환주 2024. 02. 05

수익형 부동산인 상가를 구입할 경우 개인공동사업자명의로 할 수도 있고, 법인명의로 구입할 수도 있습니다. 최근 가족법인을 설립하여 법인명의로 부동산을 구입하고자 하는 문의가 많아지고 있습니다. 어떤 분들이 가족법인 설립을 고려할까요? 가족법인에는 어떤 장점이 있어서 관심을 많이 갖는지, 그리고 주의해야 할 사항은 없는지 살펴보도록 하겠습니다.

조회 3230, 댓글 0

연말정산시 반드시 기억해야 할 세금이슈

BY 이환주 2024. 01. 04

매년 직장인이라면 매월 월급을 받을 때 미리 원천징수를 하고 난 후의 돈을 받게 됩니다. 그리고 1년동안 근로를 제공하고 얻은 최종적인 근로소득을 기준으로 일정금액의 공제를 적용 후 실제 납부세액이 산출됩니다. 이때 매월 원천징수로 미리 낸 세금보다 공제 후 총 납부세액이 적다면 환급을 받게 되고, 그렇지 않은 경우 추가납부세액이 발생하게 되는데, 이를 연말정산이라고 합니다. 연말정산으로 조금이라도 환급을 받으려면 연초부터 준비하는 것이 좋습니다.

조회 1441, 댓글 0

해외교민들은 어떤 세금에 관심이 있을까?

BY 이환주 2023. 11. 30

글로벌시대입니다. 해외에서 거주하면서 사업 등을 통하여 많은 부를 축적하신 분들을 종종 만나게 됩니다. 해외교민들은 어떤 세금에 관심이 있을까요? 한국으로 귀국을 결심했다면 어떤 것을 주의해야 할까요? 오늘은 해외교민들이 반드시 알아야할 세금에 대해 살펴보도록 하겠습니다.

조회 1050, 댓글 0

상속재산이 있다면 반드시 알아야 하는 유류분 반환청구권

BY 이환주 2023. 10. 30

법이 정한 엄격한 요건을 충족하여 증여나 상속을 했다 하더라도 내가 모은 재산을 내 뜻대로 주는 것에는 한계가 있는데, 바로 민법상 유류분 제도 때문입니다. 유류분은 고인(피상속인)의 유언, 증여에도 불구하고 상속개시 후 상속인이 상속재산 중 일정비율에 대해 법적으로 보장받을 수 있는 최소한의 권리를 의미합니다. 오늘은 이런 재산분쟁과 관련된 유류분 청구 및 이에 대한 대비법에 대해 살펴보고자 합니다.

조회 1302, 댓글 1

사위, 며느리! 사랑하는 만큼 세금이 줄어요!

BY 이환주 2023. 09. 14

증여재산공제를 통해 10년 단위로 5천만원씩 세금없이 증여할 수 있을 뿐만 아니라, 증여세를 계산할 때는 10년간 증여한 금액을 합산하기 때문에 10년 단위로 계획을 세우는 것이 좋다고 이야기를 합니다. 오늘은 이런 기본지식을 바탕으로 관점을 달리하면 좀 더 많은 금액을 절세하는 것이 가능하다는 것을 말씀드리고자 합니다.

조회 5082, 댓글 2

저가양도를 이용한 절세법!

BY 이환주 2023. 08. 14

부모와 자식간이라고 해서 부동산을 사고 파는 것이 불가능하지는 않습니다. 다만, 국세청에서는 가족간의 양도거래를 정상적인 거래로 보지 않아 증여로 추정하고 있습니다. 즉, 배우자나 부모, 자녀에게 부동산등을 유상으로 매매하는 경우에 일단 세법은 가족 간 거래를 양도거래가 아닌 증여거래로 추정합니다.

조회 2946, 댓글 0

나도 모르게 내야 하는 세금! 추정상속재산

BY 이환주 2023. 07. 06

상속개시일 전 재산을 처분하거나 예금을 인출 또는 채무를 부담한 경우로서 사용처가 객관적으로 명백하지 아니한 금액은 상속인이 상속받은 것으로 추정하여 상속세 과세가액에 가산하게 되는데, 이를 ‘추정상속재산이라고 합니다.

조회 2095, 댓글 0

자금출처조사! 제대로 알고 대비하자!

BY 이환주 2023. 06. 05

최근 국세청에서 변칙적인 증여 행위에 대해 미성년자, 사회초년생 등을 중심으로 강도 높은 자금출처조사를 진행하고 있습니다. 국세청은 재산취득 또는 채무상환자금의 출처를 조사하고, 출처가 불명확한 경우에는 증여받은 것으로 추정해 과세합니다. 자금출처조사란 무엇이고, 어떻게 대비하는 것이 좋을지 이번 시간을 통해 알아보도록 하겠습니다.

조회 14674, 댓글 1

가업승계! 이제는 적극적으로 준비하자!

BY 이환주 2023. 05. 04

법인이나 개인기업을 경영하는 기업가들과 상속 관련 상담을 하다 보면 공통된 고민을 접하는데, 여타 자산가들에 비해 상속세 부담이 크기 때문입니다. 창업주 또는 경영자의 갑작스러운 사망으로 상속이 개시되면 거액의 상속세 부담으로 원활한 가업승계가 이뤄지지 못하는 경우가 많습니다.

조회 11664, 댓글 0

세금없이 얼마까지 상속받을 수 있을까? - 상속세의 기본, 기초공제 -

BY 이환주 2023. 03. 23

상속과 증여의 세율은 동일하지만 부과방식의 차이로 인하여 절세가 가능한 포인트가 발생합니다. 상속은 피상속인, 즉 돌아가신 분이 상속개시 당시 보유하고 있던 모든 재산(부동산, 현금, 주식, 자동차 등)가액을 합하여 세금을 부과하는 반면, 증여는 수증자, 즉 재산을 물려받은 사람이 받은 재산가액을 기준으로 세율을 적용하기 때문입니다.

조회 12658, 댓글 0

미술품 투자를 원한다면 반드시 세금을 알아야 합니다!

BY 이환주 2023. 02. 13

폭발적으로 커져가는 한국의 미술품시장! 투자만큼이나 중요한 것이 역시 세금입니다. 미술품 취득부터 양도까지 부과되는 세금과 법인과 개인으로 구입할 때의 차이점, 그리고 앞서 말씀드린 예처럼 같은 금액으로 판매하는데도 세금이 달라지는 이유에 대해 알아보도록 하겠습니다.

조회 11861, 댓글 0

예금이자 5%시대! 금융소득종합과세대상자가 되면 정말 세금을 많이 낼까요?

BY 이환주 2023. 01. 09

곧 제로금리시대가 올 것이라면서 1%의 예금이자를 주던 시대에는 금융자산 20억이 있어야 금융소득종합과세대상자가 되었습니다. 하지만, 지금은 어떤가요? 5% 이자를 가정하면, 4억만 은행에 맡겨도 매년 2천만원의 금융소득이 발생하게 됩니다. 즉, 4억이상 금융자산이 있는 분들은 이제는 금융소득종합과세로 인한 세부담을 고려하지 않을 수 없다는 말이 됩니다. 금융소득종합과세와 관련된 궁금증을 이번 시간을 통해서 하나씩 풀어보고자 합니다

조회 11899, 댓글 0

손자녀증여를 통해 절세, 증여세 재원마련방법, 그리고 재산방어까지!

BY 이환주 2022. 12. 08

얼마 전 더불어민주당 진선미 의원이 국세청으로부터 자료를 받아 발표한 내용에 따르면 세대생략 증여(손주증여)가 1년 만에 급증했으며, 2021년 1세 이하가 받은 세대생략 증여가 784건, 991억원으로 2020년 대비 3배 정도이고, 19세 이하 미성년자에 대한 세대생략 증여는 1조 117억원으로 전년 대비 82.4%가 증가했다는 내용입니다. 과연 세대생략 증여가 무엇이고, 어떤 장점이 있기에 이렇게 많이들 할까요? 이제부터 하나씩 살펴보도록 하겠습니다.

조회 11442, 댓글 0

손실난 주식이 증여하기 좋은 이유

BY 이환주 2022. 11. 03

돈을 벌기 위해 투자를 하다 보면, 다들 비슷한 생각을 하실 겁니다. ‘왜 내가 투자한 종목만 이렇게 빠지지?’ 그런 생각을 하며 기다리다, 기다리다… 결국 못참고 손절매를 하면 이상하게도 그 다음날부터 상한가가 되거나, 쭉쭉 올라가는 것을 경험해본 적이 있으시죠? 이번에는 이런 상황을 활용해 자녀에게 좋은 자산을 물려줄 수 있는 방법을 알려드리고자 합니다.

조회 11713, 댓글 0

2022년 9월부터 바뀌는 건강보험료 알아보기

BY 이환주 2022. 09. 01

건강보험료 부과체계 2단계 개편이 2022년 9월부터 적용됩니다. 재산부담은 줄이고, 형평성은 더 높이겠다는 보건복지부! 지역가입자, 직장가입자, 그리고 피부양자 요건까지 크게 3가지로 나누어서 어떤 부분이 바뀌고, 어떤 부분을 주의해야 하는지 살펴보도록 하겠습니다.

조회 11828, 댓글 0

자녀가 창업을 고민한다면 반드시 알아야할 절세법

BY 이환주 2022. 08. 22

코로나 19의 확산으로 고용시장의 위축에 따라 대졸 취업률이 2021년 65.1%로 2011년 이후 가장 낮은 수치를 기록했다고 한다. 이러한 이유로 MZ세대는 직장생활을 하지 않고 창업에 관심을 갖기 시작! 아이디어만 있으면 인생역전이 가능하다는 꿈을 안고, 창업을 고민하는데... 창업에도 기본적인 자본은 필요하다. 이때 증여세 없이 부모님으로부터 자금을 지원받을 수 있다고 하는데, 어떤 방법일까?

조회 11605, 댓글 0

조정대상지역 해제에 따른 절세전략

BY 이환주 2022. 07. 07

지난 6.30일 국토교통부에서는 대구 등 일부지역에 대한 투기과열지구 및 조정대상지역 해제발표를 하였습니다. 투기과열지구에서 해제되면 그동안 묵여있던 대출규제라던지, 전매제한, 청약 등에 대한 규제가 일부 완화됩니다. 그리고 세금에 있어서도 많은 부분이 바뀌게 되는데, 이번 시간은 조정대상지역 해제에 따른 세금이 어떻게 바뀌는지, 그리고 이로 인하여 우리가 활용할 수 있는 것이 어떤 것이 있는지 살펴보도록 하겠습니다.

조회 11375, 댓글 0

자산가들이 가장 많이 활용하는 절세법

BY 이환주 2022. 06. 20

우리나라의 상속세율과 증여세율은 최소 10%부터 최대 50%로 동일합니다. 그럼 굳이 사전증여를 하지 않아도 되지 않을까? 생각할 수 있지만, 상속과 증여는 비슷하면서도 다른 부분이 상당히 많이 존재합니다. 납세의무자라던지 공제액 등 차이나는 구조를 잘 활용하면 같은 자산을 자녀세대에게 물려준다 하더라도 적게는 몇 천만원에서 많게는 수 억원의 세금을 줄일 수 있습니다.

조회 11582, 댓글 1

가족간 이체거래! 증여일까

BY 이환주 2022. 05. 19

우리가 살아가면서 아무생각 없이 하는 행동들이 증여가 되는 경우가 많이 있습니다. 그럼에도 불구하고 우리가 하는 거래가 얼마나 위험한 거래인지 인지하지 못하는 경우가 많습니다. 모든 것이 데이터화되는 시대. 무심코 이체한 자금이 추후 증여로 판명되어 증여세 뿐만 아니라 가산세까지 내야 하는 불이익을 받을 수도 있습니다. 이를 예방하기 위해서는 증여행위로 구분되는 기준을 알고 있어야 하는데요. 생활속에서 자주 일어나는 증여행위들, 어떤 것이 있을까요?

조회 11840, 댓글 0

10년내 합산되는 증여재산, 어디까지일까?

BY 이환주 2022. 04. 21

직계존비속으로부터 증여 받는 경우에는 10년간 증여한 금액을 합산합니다. 그리고 세금없이 증여할 수 있는 증여재산공제는 성인은 10년에 5천만원, 미성년자는 10년에 2천만원까지 가능합니다. 오늘은 이와 관련하여 많은 분들이 여쭤보는 질문을 케이스별로 정리해 보고자 합니다.

조회 12131, 댓글 0

부부공동명의 VS 단독명의, 주택취득 비교분석!

BY 이환주 2022. 03. 14

대학을 졸업하고, 결혼을 하고, 아이를 낳고, 내 집을 장만하는 것은 우리모두의 꿈이라고 할 수 있습니다. 처음으로 내 집을 장만할 때 고민하는 것이 바로 “누구 명의로 하느냐” 입니다. 단독명의인지 공동명의인지에 따라서 내야 할 세금이 달라지기 때문인데, 오늘은 이 부분에 대해 살펴보도록 하겠습니다.

조회 11901, 댓글 0

금융투자소득세! 어떻게 대비할까?

BY 이환주 2022. 02. 14

현재 금융상품 운용에 따른 세금은 크게 3가지로 나누어 볼 수 있습니다. 금융기관의 예적금을 통한 이자소득! 해외펀드나 ELF등에 투자하여 받는 배당소득! 그리고 테슬라와 같은 해외주식 매매차익 또는 국내 상장주식의 대주주 매매차익에 대해 부과하는 양도소득세입니다. 2023년부터는 현재 금융소득의 일부분이 금융투자소득으로 변경되고, 비과세였던 국내주식양도소득이 금융투자소득으로 변경이 될 예정입니다. 오늘은 내년부터 적용되는 금융투자소득이란 무엇이며, 어떤 준비를 해야할지 살펴보도록 하겠습니다.

조회 11464, 댓글 0

재산 규모에 따른 상속증여 BEST PLAN

BY 이환주 2022. 01. 10

상속세를 줄이기 위해서는 사전증여가 필수라고 하는 사람들이 있는가 하면, 오히려 사전증여로 인하여 안내도 될 상속세를 낸다고 주장하는 사람들이 있습니다. 나에게 맞는 상속·증여세 절세전략은 무엇일까요?

조회 11525, 댓글 0

배우자가 상속받으면 30억까지는 세금이 없나요?

BY 이환주 2021. 12. 13

일괄공제 5억 원을 적용받기 위해서는 반드시 자녀들과 상속재산을 나누어야 할까요? 그리고 정말로 배우자가 상속받으면 30억까지는 세금이 없나요?

조회 12164, 댓글 0

부모님의 소중한 재산, 상속주택은 축복일까?

BY 이환주 2021. 11. 01

맞벌이 부부 A씨. 힘들게 종자돈을 모으고, 대출까지 최대한 받아 서울에 집 한 채 마련하여 살고있습니다. 그러던 중 갑작스럽게 부모님의 사망으로 인하여 서울에 있는 부모님 명의 빌라를 상속받게 되었습니다. 조정대상지역 2주택자의 경우 양도세가 20%나 중과된다고 하던데... 내가 의도한 것이 아님에도 불구하고 상속주택이 있다는 이유만으로 높은 세금을 내야만 하는 걸까요?

조회 11427, 댓글 0

차용증을 활용한 절세법

BY 이환주 2021. 09. 30

최근 부동산가격이 끝을 모르고 오르고 있습니다. 내 집을 갖고 있는 사람은 그나마 안심이지만, 이제 막 취업한 자녀, 결혼을 앞두고 있는 자녀를 둔 부모는 걱정이 많습니다. 자녀들이 직장에서 받는 월급만으로는 내 집을 만들 수 없는 세상이 되었기 때문입니다. 이런 어려운 현실 속에서 자녀들에게 집을 마련해주고 싶은 부모가 합법적인 방법으로 도움을 줄 수 있는 방법이 있을까요?

조회 11658, 댓글 0